Los controles internos no están reservados para grandes corporaciones. En una empresa dirigida por su propietario, unos pocos traspasos deliberados pueden reducir errores, aclarar responsabilidades y evitar que el dueño sea la única persona que sabe cómo funciona todo.
Mapea los puntos sensibles
Lista cobros, creación de proveedores, pagos, cambios de payroll, devoluciones, asientos y accesos de usuarios. Identifica dónde una persona puede iniciar, aprobar y completar la misma acción.
Agrega una revisión liviana
Exige una segunda mirada para proveedores nuevos, pagos inusuales, asientos relevantes y cambios en información bancaria o de payroll. La revisión puede ser simple; debe ser consistente y documentada.
Diseña para la capacidad real
Una pequeña empresa puede no tener segregación completa de funciones. Controles compensatorios como revisión del propietario, alertas bancarias, conciliaciones mensuales y revisiones supervisadas por CPA pueden reducir la exposición.
Ideas clave
- Mapea dónde una persona puede completar una acción sensible.
- Usa puntos de segunda revisión consistentes.
- Diseña controles compensatorios para equipos pequeños.
Un siguiente paso claro
Lago Mayor puede revisar procedimientos contables, flujos de aprobación y controles financieros con una mirada práctica.
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